Вопросы и ответы про ИИС

Мне часто задают различные вопросы про индивидуальные инвестиционные счета. Статья про ИИС в моем блоге — одна из самых популярных.

Читатели оставили к ней более сотни комментариев. Поэтому я решил собрать самые популярные вопросы про индивидуальный инвестиционный счет в отдельную статью и ответить на них.

Можно ли открыть ИИС онлайн?

Да, можно. Если раньше для открытия брокерского или инвестиционного счета обязательно нужно было посещать офис, то сейчас есть возможность открывать счета удаленно через интернет. Для этого требуется подтвержденная учётная запись на сайте Госуслуг. Открытие счета происходит онлайн через сайт брокера, брокер при этом получает о вас персональные данные через систему СМЭВ (межведомственного взаимодействия). На данный момент открыть ИИС онлайн предлагает большинство брокеров, список которых можно найти на сайте Московской биржи: http://www.moex.com/s1906

Можно ли получить вычет на взнос, не работая официально?

Вычет на взнос по сути является возвратом ваших уплаченных налогов. Если вы не работаете и не платите налог на доходы физических лиц, то и возвращать нечего. Впрочем, у вас могут быть другие источники дохода, с которых вы платите НДФЛ: от торговли на фондовом рынке, от продажи недвижимости и т.д. Эти налоги можно вернуть с помощью вычета.

Можно ли зачислять купоны и дивиденды на банковский счет?

Да, ряд брокеров разрешают перечислять купоны и дивиденды на банковский счет. Для этого нужно сделать соответствующее распоряжение брокеру. Но не все брокеры предоставляют такой выбор, у некоторых возможно зачисление купонов и дивидендов только на ИИС.

Какое количество ИИС можно открыть?

Одновременно у физлица может быть открыт только один ИИС. Наличие более одного ИИС ведет к основанию отказать вам в получении вычета. Единственное исключение — перевод счета к другому брокеру. В этом случае на срок не более 30 дней может быть одновременно открыто два ИИС — у старого и нового брокера.

Что будет, если внести на счет больше 1 млн. рублей?

Законом установлено ограничение — максимальная сумма взноса на ИИС в течении года не может превышать 1 млн. рублей. Если клиент вносит более 1 млн. рублей, избыток может зачисляться на брокерский счет.

Можно ли вывести часть денег с ИИС?

Нет, любой вывод денег с ИИС приводит к его закрытию.

Можно ли внести на ИИС ценные бумаги?

Нет, на счет можно внести только рубли.

Обязательно ли закрывать ИИС через 3 года?

Нет, не обязательно. Срок работы ИИС не ограничен по времени. Но для получения налоговых льгот минимальный срок работы составляет 3 года. Отсчет начинается с даты заключения договора.

Обязательно ли сразу выбирать тип счета?

Нет, не обязательно. С типом вычета можно определиться в любой год работы ИИС, например, перед закрытием. Но учтите, что если будет выбран тип вычета на взносы, то получить его можно только за последние три года и не более. Поэтому делать выбор желательно не позднее трех лет с даты заключения договора.

Влияет ли моя официальная зарплата на величину вычета?

Да, так как вычет на взнос является по сути возвратом уплаченного НДФЛ с зарплаты (и других доходов физлица). Если НДФЛ с зарплаты составил 50 000 рублей, то сумма возвращенного налога не может превышать 50 т.р. Для вычета на доход величина зарплаты значения не имеет.

Подлежит ли возврату подоходный налог 13% уплаченный с продажи акций?

Да, налог с продажи акций на обычном брокерском счете можно вернуть с помощью вычета по ИИС. Если по результатам 2017 года у вас был доход от продажи акций или других ценных бумаг, с которого ваш брокер удержал и уплатил НДФЛ, то внеся в 2017 году на ИИС деньги, в 2018 году можно получить вычет, вернув уплаченный налог.

Можно ли поменять тип инвестиционного счета? 

Тип инвестиционного счета определяется по факту получения вычета. Если вы уже получали вычет на взнос, то получить вычет на доход на этом же счете уже нельзя. Для смены типа ИИС потребуется закрыть имеющийся счет и открыть новый (помните, что закрытие счета до трех лет работы ведет к обязанности вернуть полученные вычеты на взносы). Если вы еще ни разу не получали налоговый вычет, вы вольны выбрать любой тип вычета.

Как получить вычет на доход?

При закрытии счета не ранее трех лет нужно предоставить брокеру справку из налоговой о том, что вы не пользовались налоговыми вычетами на взносы в течении срока работы ИИС. При закрытии счета брокер не будет удерживать с вас налог.

Обязательно ли продавать бумаги при закрытии ИИС?

Нет, не обязательно. После закрытия счета бумаги можно перевести на обычный брокерский счет, если ваш брокер дает такую возможность.

Можно ли на ИИС приобретать иностранные ценные бумаги?

Можно, но только те, которые торгуются на российских биржах. Например, американские акции на Санкт-Петербургской бирже при условии, что ваш брокер предоставляет доступ к этой бирже. Сделки происходят в долларах, поэтому после зачисления на счет рублей, их потребуется сначала обменять на доллары на валютной секции биржи.

Можно ли закрыть ИИС и сразу открыть новый?

Да, новый счет можно открыть хоть на следующий день после закрытия старого. Количество раз открытия/закрытия не ограничено.

Если по истечении 3-х лет на счёте ИИС убыток, и я верну НДФЛ и закрою счет. Можно ли потом этот убыток учитывать в расчёте налога на прибыль по другим брокерским или новым инвестиционным счетам?

Нет, убыток, полученный на индивидуальном инвестиционном счете, нельзя зачесть с прибылью других счетов.

Правильно я понимаю что возврат НДФЛ за взнос на индивидуальный инвестиционный счет можно получить только за три последних года? Т.е. для примера ИИС был 4 года, и не проводилось возврата ни разу, то возврат НДФЛ можно будет сделать только за 3 года.

Да, в соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ подать декларацию на возврат подоходного налога можно в течение трех лет со дня его уплаты.

Счет был открыт в декабре 2014. В 2018 году я хочу вывести со счета 400 тыс., при этом на счете останутся средства, т. е. ИИС остается открытым. На следующий день после вывода я, вновь вношу эти 400 тыс. на счет. Как считаете, налоговый вычет получу в 2019?

Так не получится. Любой вывод средств с индивидуального инвестиционного счета приводит к его закрытию. Но можно открыть новый счет и внести на него деньги.

Обязательно ли ежегодно вносить средства на индивидуальный инвестиционный счет или налоговые вычеты можно получать с первоначальной суммы?

Так как вычет по типу А дается на сумму взноса в рамках календарного года, то для ежегодного получения вычета на взносы надо ежегодно пополнять ИИС. Если вы внесли деньги на счет только в первом году и больше счет не пополняли, то вычет вы сможете получить только за первый год, то есть один раз.

Возможно ли получить налоговый вычет на второй год с суммы взноса и закрыть на следующий год?

Закрыть ИИС до трех лет можно, но это ведет к потере прав на налоговые вычеты. То есть полученные вычеты придется вернуть плюс заплатить штрафы согласно НК РФ.

Предположим внес 50 000 руб. на ИИС, веду покупку/продажу через брокера в течении 3 лет. Обязательны ли взносы ежегодно?

Нет, делать взносы ежегодно не обязательно.

Можно ли по истечении 3 лет превратить ИИС в обычный брокерский (без ежегодных взносов)? Что для этого нужно сделать?

Превратить — нет. Можно закрыть инвестиционный счет, а бумаги и деньги перевести на обычный брокерский счет.

Предположим по истечении трех лет вносим 400 к на старый ИИС. На следующий день закрываем старый ИИС и выводим активы. После этого открываем новый и вносим 400 к. Вычет будет предоставлен на 800 к?

Пп. 1 п. 3 ст. 219.1 гласит: «Налоговый вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 000 рублей.» Налоговый период — это календарный год. Поэтому вычет в рамках года ограничен суммой 400 т.р.

Можно ли вернуть с помощью вычета на ИИС налоги, уплаченные при торговле через брокера на обычном брокерском счете?

Да, можно. Исключение — налог, уплаченный за дивиденды.

Страхуются ли средства на индивидуальном инвестиционном счете?

Нет, но закон о страховании инвестиционных счетов рассматривается. Ценные бумаги хранятся не у брокера, а в депозитарии, поэтому при банкротстве брокера никуда не исчезнут.

В чем разница между вычетом на доход на ИИС и налоговой льготой по долгосрочному владению ценными бумагами?

Вычет на доход можно получить на ИИС после трех лет его работы. Сумма вычета не ограничена, то есть от налогообложения освобождается весь доход. При этом совершать сделки, покупать и продавать бумаги можно хоть каждый день.

Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами действует, если инвестор продержал бумаги более трех лет. Для получения данной льготы необходимо купить бумагу после 1 января 2014 года и держать ее не продавая минимум три года. Льгота не действует на ИИС и ограничена по сумме вычета = N x 3 млн. руб., где N — количество лет.

Поделиться в соцсетях
Top-100 блогов инвесторов, 
трейдеров и аналитиков

Алексей Мартынов

Частный инвестор, независимый финансовый советник.

Читайте также:

комментарий 131

  1. Alex:

    …»После закрытия счета бумаги можно перевести на обычный брокерский счет, если ваш брокер дает такую возможность.»…
    За это, вроде, отдельная плата берется, так ли?

  2. Михаил:

    Алексей, а есть ли идеи, почему нельзя вернуть налог с дивидендов?
    Меня лично это останавливает от того, чтобы открыть ИИС на долгие годы, так как долгосрочный портфель акций предполагает наличие в них дивидендных историй и длительное их удержание.
    Налог на дивиденды довольно сильно снижает эффект ИИС для вычета по типу Б.

    Я так понимаю — это костыль с тех пор, как дивиденды облагались 9% налогом, а возврат налога было решено делать только по ставке 13%.

    К сожалению не слышу призывов от инвестсообщества сделать возможным возврат этого налога.

    • Нельзя вернуть согласно НК РФ, а точнее п. 3 ст. 210.

      • Михаил:

        Мой вопрос был не совсем в том, где прописано отсутствие такой возможности, а в причинах такого шага. А также о причинах отсутствия давления инвестсообщества по этому вопросу на Минфин.

        • Наверно этот вопрос лучше всего адресовать непосредственно Минфину. Но предпосылки этого исходят, как вы верно указали, из старого законодательства.

  3. Алексей:

    «После закрытия счета бумаги можно перевести на обычный брокерский счет, если ваш брокер дает такую возможность.»

    В презентации от ЦБ, явно прописано, что такое запрещено.

    «Можно ли вывести часть денег с ИИС?»

    Да можно, через дивиденды: берём перед дивидендной отсечкой соответсвующую акцию на плечи — сразу после отсечки продаём.

    • Не могли бы вы дать ссылку на эту презентацию? Дело в том, что я уточнял этот вопрос у двух разных брокеров и оба дали утвердительный ответ.

      • Алексей:

        Дело в том, том, что на ИИС нет вычета на удержание бумаг. Если разрешить такой перенос, возникает вопрос как считать доход по ИИС, и как считать срок удержания перенсённых бумаг. Поэтому по сути такое перенос может быть лишь техническим, эквивалентым быстрому продал-купил

        • Я видел эту презентацию, но не нашел в ней прямого текста, что выводить ЦБ при закрытии ИИС запрещено.
          По идее доход на ИИС должен рассчитываться согласно законодательству. Согласно ответа одного из брокеров, перевод ЦБ никак не влияет на время удержания бумаг. Впрочем, этот вопрос требует дополнительных уточнений.

          • Алексей:

            Да, я похоже, что-то попутал, свято верил что именно в этой презентации было вводить и получать с ИИС можно только дененые средства. Смотрю закон, там есть, например, (статья 10.2-1, пункт 3) «Физическое лицо вправе потребовать возврата учтенных на его индивидуальном инвестиционном счете денежных средств и ценных бумаг «. Так что, вероятно, Вы правы.

    • Через купоны и дивиденды можно вывести часть денег. Но во-первых, ваш брокер должен предоставлять возможность перечисления выплат на банковский счет. Во-вторых, дивиденды и купоны выплачиваются не часто, максимум — раз в квартал, но в большинстве случаев купоны — раз в полгода, дивиденды — раз в год. Ну и в третьих, их величина ограничена и устанавливается эмитентом. В общем, это метод имеет свои недостатки.

  4. Виталий:

    По поводу вывода через дивиденды. На ИИС нельзя торговать с плечом. Поэтому такая схема не прокатит.

    • Алексей:

      На открытии торговал с плечом на ИИС, в сбербанке и в ВТБ явно сказали что можно это делать

    • Михаил:

      Это в общем случае неправда, некоторые брокеры ограничивают. Открытие нет, например.

      • Виталий:

        Да, неправильно выразился. Некоторые брокеры ограничивают. И в общем случае, если брокер не самоубийца, размер займа будет максимум 1:1 к портфелю. Соответственно, выхлоп от токого мероприятия мизерный.

  5. seoonly.ru:

    спасибо за FAQ

  6. Алексей:

    Сейчас максимальная сумма в год, с которой возвращают 13% — 1 миллион рублей? Я правильно понимаю?

  7. Илья:

    Алексей спасибо вам за FAQ.

    Не могли бы вы продублировать (вроде где то видел у вас) картинку о том, в какой момент (при каких условиях) тип B становится выгоднее типа А. Наличие уплаченного НДФЛ = аксиома

    У вас открыт тип B?

  8. Илья:

    Картинку уже нашёл. спасибо.

  9. Insave:

    Добрый день! Сколько раз в жизни можно пользоваться вычетом по ИИС! К примеру, я сейчас не имею официального источника дохода, а значит пользуюсь вторым типом вычета! Через 3 года закрываю ИИС — не плачу налоги! Могу ли я потом снова открыть ИИС и если я начал получать ЗП официально воспользоваться 1 типом? В общем вопрос такой, сколько раз в жизни можно получать вычет по ИИС? Можно ли каждые три года закрывать ИИС и пользоваться разными вычетами? Спасибо

    • Да, можно. Для каждого нового ИИС можно выбрать другой тип вычета.

      • Insave:

        Просто по квартире налоговый вычет можно получать один раз в жизни! А по ИИС вычетом получается можно воспользоваться несколько раз в жизни?

        • Да, несколько раз в жизни. Количество не ограничено.
          Кстати, имущественным вычетом тоже можно воспользоваться несколько раз в жизни, если недвижимость приобреталась после января 2014 года. Но вычет ограничен 2 млн. рублей на все приобретенные объекты в общей сумме.

  10. Alex:

    На одном счете, нет, но если у Вас есть ИИС и обычный брокерский счет с активами, то льготы работают независимо друг от друга.

  11. Иван:

    Добрый день. Такой вопрос, у меня открыт ИИС у нескольких брокеров, (БКС, Открытие, Финам) но средства на счета БКС и открытия я не вносил, а вношу только на финам. Дадут ли мне вычет на следующий год или откажут?

  12. Михаил:

    Имеет ли смысл собирать портфель акций на ИИС? С учетом льготы на трехлетнее владение на обычном счете и меньшее количество ограничений.

    Я тут прикинул, у меня доля российских акций в долгосрочном портфеле 50% (считаю, что недооцененность нашего рынка когда-нибудь сыграет). Ребалансировка планируется ежеквартально. Так вот, пока портфель скромный (три года ему), пополнения ежемесячные производятся в районе 2% от полного размера портфеля (на данный момент). Получается, чтобы была необходимость продавать акции, нужно, чтобы портфель российских акций за квартал вырос более чем на 12% (если меньше, то все отклонения долей выравниваются пополнениями), что редкость. Таким образом в ближайшие годы не вижу необходимости для себя в вычете Б для ИИС.
    Когда ежемесячные пополнения станут, например всего 0.5% от портфеля, уже можно будет задуматься о целесообразности. А пока дивы под вычет не засунешь, путь в никуда. Поэтому планирую крутить рублевую часть портфеля по типу А, пока его не забрали.

  13. Кирилл:

    Открыт ИИС в СБ в сентябре 2016 году, т.е. 3 года ему исполняется в 2018 (последний год по обязательному хранению средств для получения вычета). До этого счет не пополнялся (торгую через обычный БКС, т.к. есть необходимости в выводе). Правильно ли я понимаю, что могу пополнить его в конце этого года, закрыть в начале 2019, после этого подать декларацию и получить вычет по внесенной сумме (400 000)?
    Если не прав, скорректируйте, пожалуйста.

    • Если вы открыли счет в сентябре 2016 года, то три года истекут в сентябре 2019 года. Только после сентября 2019 вы можете закрыть счет, не потеряв право на налоговый вычет. Пополнить счет вы можете в конце этого года, но закрыв его в начале 2019, потеряете право на вычет.

      • Владимир:

        Не совсем понятно по этой ситуации. Почему Кирилл потеряет право на вычет, если закроет счет в начале 2019? Ведь 3 года уже прошли. Когда ему нужно его закрыть, чтобы не потерять это право? А если он внесет деньги до сентября 2018 года, когда ему нужно закрыть счет, чтобы не потерять право на вычет за 2018 год? Спасибо.

  14. Николай:

    Здравствуйте.
    Как Вы считаете, можно ли участвовать в добровольных выкупах акций, купленных на ИИС, не рискуя при этом лишиться налоговой льготы в виде возврата НДФЛ ( на внесённую на ИИС сумму )?
    Брокер зачисляет деньги от выкупа акций на ИИС, до этого их переводит на другой раздел счёта, затем блокирует, выкуп происходит через депозитарий. Вроде бы нарушений нет. Но, смущает один момент, указанный в 6 ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»: «Денежные средства и ценные бумаги, которые учтены на индивидуальном инвестиционном счете, используются только для исполнения и (или) обеспечения обязательств, вытекающих из договоров, заключенных на основании договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, и для исполнения и (или) обеспечения обязательств по договору на ведение индивидуального инвестиционного счета».
    Возникает вопрос, в случае выкупа акций — по назначению ли будут использованы акции или нет? Не приведёт ли это к отказу налоговых органов вернуть 52 тыс. рублей?
    Брокер считает, что всё нормально, можно участвовать в выкупе акций, ИИС не закроет, но при этом НДФЛ должен будет заплатить сам клиент, брокер не будет налоговым агентом по данной операции.
    Хотелось бы услышать Ваше мнение на этот счёт, есть риск участия в выкупе или нет?
    Есть ли по этому вопросу какие-либо рекомендации ЦБ РФ или ещё кого?

    • Мне известны случаи, когда для совершения определенных операций с бумагами, их надо было выводить на другой счет и это грозило закрытием ИИС. Но если юристы вашего брокера говорят, что в вашем случае закрытия ИИС не произойдет, то право на вычет должно остаться. Но это сложный вопрос, я на него отвечать не возьмусь. На вашем месте я бы направил соответствующий вопрос в ФНС или ЦБ РФ.

  15. Анатолий Ткачук:

    Алексей. Помогите, пожалуйста, разобраться. У меня в БКС открыт ИИС в сентябре 2016 года. Пользуюсь инструментарием Феникс, набор акций определенных компаний на 300 000 рублей на три года. Каждый квартал, при соблюдении условий договора — падения курса этих акций не ниже определенного уровня, мне на ИИС приходит определенная сумма. На несколько Фениксов произошло событие закрытия, т.к. все акции превысили порог заключения. Мне возвращались сумма договора и %. Я заключал соответственно договора на новые фениксы. Срок исполнения которых уже в 2021 году. Можно ли мне не закрывать данный ИИС? При закрытии ИИС придётся ли мне платить налог с полученных %, если я не пользовался налоговым вычетом по 1 типу. Официальной зарплаты не имею. Мой брокер «клянется», что налога не будет! Правда ли это?!

    • Закрывать ИИС после трех лет не обязательно. Вы можете пользоваться ИИС так долго, сколько считаете нужным. В случае использования вычета на доход, вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ.

  16. Дмитрий:

    Алексей, тоже возникло пару вопросов по налогам.
    Если я купил бумаги (американские акции) на ИИС, получил вычет первого типа 52 тысячи, то теперь я могу по прошествии трех лет закрыть ИИС, бумаги перевести на обычный брокерский счет и при продаже с обычного брокерского счета, поскольку бумаги были в собственности более трех лет, я могу не платить налог на прирост капитала?
    И второй вопрос, если я купил американские акции через американского брокера более трех лет назад, то сейчас при продаже этих акций нужно платить налог на прирост капитала?

    • Я уточнял данный вопрос у некоторых брокеров и получил ответ, что трехлетнюю налоговую льготу получить можно. В налоговом законодательстве препятствий для такой схемы я не нашел. Однако, мне пока неизвестны случаи на практике.
      Что касается акций, купленных на иностранных биржах, то на них действие налоговых льгот не распространяется, поэтому налог платить придется.

      • Дмитрий:

        То есть важно, что акции были куплены на российской бирже, а если я их после покупки перевел к американскому брокеру и там через три года продал, налог можно не платить?

        • Согласно закону, для получения ЛДВ акции должны обращаться на российских биржах. Придется ли платить налог в случае перевода акций к американскому брокеру, об этом в законе прямо не сказано, и комментариев по данному вопросу я не встречал. Но думаю, что после перевода их к американскому брокеру, налог платить придется, так как продажа их будет осуществлена на иностранной бирже.

          • Дмитрий:

            Тут не совсем понятна формулировка «Обращаться на российских биржах». Например, акции боинга обращаются на санкт-петербургской бирже. Или конкретно я должен свои акции боинга обращать т.е. покупать и продавать на российской бирже. То есть вы склоняетесь к второму варианту. Ясно. Спасибо.

            • В законе формулировка следующая: «ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе на фондовой бирже». Поэтому совершать операции нужно на российских биржах, к которым относится СПб биржа.

              • Дмитрий:

                Ясности это никак не добавляет. Если бумага допущена к торгам на российской бирже, но купил я ее на американской бирже, она вроде подпадает под это условие. Не сказано ведь, что именно операции нужно совершать на российской бирже.

                • Свое мнение по данному вопросу я высказал. За детальными уточнениями вы можете обратиться к мегарегулятору — ЦБ РФ, написав им письмо на сайте.

  17. Дмитрий:

    В ЦБ ответили, что этот вопрос относится к компетенции Минфина.

  18. Никита:

    Здравствуйте, обязательно мне нужно внести сумму на иис чтобы пошло время в 3 года или сам факт открытия начинает отсчёт? К примеру в Сбербанке.

  19. Михаил:

    Алексей, добрый день! ПОдскажите прокатит ли ситуация: иис открыт 07/09/15 , хочу закрыть и перевести активы на обычный счет , потом открыть сразу новый и внести 400т. брокер советует внести на старый 400т в 2018г., купить бумаг, закрыть иис (вывести бумаги на брокерсчет) и открыть новый иис, который будет пустовать до конца 2019г. но вычет за 2018 г в 2019ом я получу все-таки, так как успел внести 400 перед закрытием. могут ли возникнуть проблемы с вычетом?

    • Если все требования для получения вычета соблюдаются (внесены денежные средства до конца этого года, есть уплаченные налоги за этот год, счет открыт более трех лет), то проблем с получением вычета в следующем году быть не должно, даже если ИИС будет уже закрыт.

  20. Василий:

    Алексей, добрый день. Подскажите, пожалуйста, правомерны ли действия брокера: подал заявление на закрытие счета ИИС с переносом к другому брокеру (денег и ценных бумаг на счете ИИС нет). Брокер сказал, что счет будет закрыт через месяц. Обоснован ли такой длинный срок закрытия счета? Спасибо.

    • Брокер должен передать информацию о вас и счете другому брокеру, на это требуется какое-то время. Законодательством разрешается иметь одновременно два ИИС во время перевода счета к другому брокеру, но не более 30 дней. За это время вы и ваш брокер должны успеть «перевести» счет.

  21. Юрий:

    Алексей, такой вопрос. В этом году я работал три месяца и выплатил государству налогов на 60 тысяч. В этом же году я открыл иис и он у меня первый год. Однако в этом году у меня не будет 400 тысяч, чтобы положить на ИИС. Допустим, я положу 200 тысяч и получу вычет 26 тысяч. Правильно ли я понимаю, что поскольку возврат НДФЛ можно требовать в течение трех лет, то даже если у меня не будет никакой работы и никаких налогов государству за следующий год, я могу претендовать на вычет оставшихся 34 тысяч налогов в 2019 -2020 годах? То есть в следующем году докладываю на ИИС еще в районе 280 тысяч и забираю оставшийся вычет годом позже.

    • Нет, вычет можно получить только за тот год, в котором вы внесли деньги на ИИС. Остаток на следующие года не переносится. Вы правы, возврат НДФЛ можно требовать в течении последних трех лет, но для этого все равно надо в течении трех лет подряд вносить деньги на ИИС, и спустя 3 года можно получить вычет сразу за три года.

  22. Вячеслав:

    Алексей, добрый день! Подскажите могу ли я вернуть НДФЛ по ИСС и за покупку недвижимости одновременно в 2019г за 2018г. А именно в 2018г я приобрёл квартиру более 2 млн. руб и открыл ИИС на 400 тыс. руб., если НДФЛ за 2018г составит 100 тыс. руб

    • Да, вы можете подать заявление в ИФНС на получение обоих типов налогового вычета. За счет ИИС вы сможете вернуть 52 000 рублей, остальные налоги за счет имущественного вычета.

  23. Александр:

    Алексей, добрый день.

    Возник вопрос по ИИС, прочитал статью и все комментарии и не нашел на него ответа.

    ИИС открыт 3 года назад, получено 2 вычета на взносы. Таким образом при закрытии ИИС брокер будет должен удержать с меня налоги с полученной прибыли, когда я продам все акции перед закрытием счета. Так вот вопрос, как брокер будет считать налогооблагаемую базу? За каждый год по отдельности или просто сумму прибыли за 3 года? Например, в 1-й год получена прибыль 50 тыс руб, прибыль зафиксирована, т.е. акции проданы. Во 2-й год был убыток 100 тыс, акции проданы. И в 3-й год получена прибыль 60 тыс, акции проданы. ИИС закрываю. Так вот с какой суммы удержат налог? С 50-100+60=10 тыс руб, или с 50+60= 110 тыс?

    • Про определение налоговой базы на ИИС написано в статье 214.9 НК РФ. Касательно убытков там сказано следующее:
      Суммы отрицательного финансового результата (убытка), полученные по совокупности операций, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, по итогам каждого налогового периода действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, учитываются в уменьшение положительного финансового результата по соответствующим операциям в последующих и (или) предшествующих налоговых периодах налоговым агентом, осуществляющим исчисление и уплату в бюджет суммы налога по указанным операциям, в течение всего срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета.

      • Александр:

        Понял, спасибо. Получается из моего примера придется с 10 тыс налог заплатить. Хоть это радует, а то пришлось в этом году минусов много позакрывать.

  24. Евгений:

    Можно ли перенести ценные бумаги с брокерского счёта на Иис, не продавая их? Будет ли эта операция засчитана как внесение денег на ИИС? И возможен ли в этом случае возврат налога по типу А с суммы, эквивалентной цене ценных бумаг?

  25. Дмитрий:

    Если я пока не определился с типом ИИС, должен ли я ежегодно подавать декларацию на дивиденды американских акций, по которым брокер не является налоговым агентом или можно подать при закрытии ИИС?

    • Налоговые льготы по ИИС не распространяются на дивиденды, поэтому, если налоговый агент не удержал налоги, их необходимо уплатить самому и подать декларацию не дожидаясь закрытия ИИС.

      • Дмитрий:

        То есть можно сейчас подать декларацию на дивиденды, а позже еще одну 3-НДФЛ за тот же период на налоговый вычет?

        • Дивиденды, полученные в текущем году, надо указывать в декларации, которую вы будете подавать в следующем году. В той же декларации вы можете указать другие доходы, по которым вы планируете получить налоговый вычет по ИИС.

  26. Ирина:

    Алексей, добрый день. Хочется услышать ваше мнение по поводу следующей ситуации.
    Например, счет ИИС открыт в 2016 году (январь), в 2016 и в 2017 годах средства не вносились, в 2018 году (третий год вычета) внесла средства в размере 400 000 руб, решила получить вычет по типу А и в 2019 году (после января) закрыть счет. В календарных годах срок действия счета будет составлять более трех лет (с января по январь). При этом период инвестирования средств составит только один год — 2018. Придется ли возвращать полученный вычет, или период инвестирования для типа А не имеет значения и за основу берется технический период существования договора: с даты заключения по дату расторжения?

    • Три года отсчитывается с даты заключения договора, а не внесения средств. Поэтому если с момента заключения договора прошло три года, то право на вычет не теряется, даже если деньги вносились в последний год.

  27. Вера:

    Алексей, здравствуйте . Подскажите пожалуйста , если ИИС открыт в декабре 2015, могу ли я его закрыть в январе 2019, а потом например через полгода открыть ИИС этот же и в той же компании? Я могу получать опять 13% выплаты следующие три года?

    • Да, вы можете открыть новый ИИС в том же году, предварительно закрыв старый. И сможете получать налоговые вычеты на новом ИИС (разумеется при соблюдении необходимых условий для получения вычета).

  28. Татьяна:

    ИИС открыт в октябре 2015 года, деньги начала вносить в ноябре 2018, за 2018 получу льготу по НДФЛ, это понятно. Получается, что в следующем году надо опять сделать взнос, чтоб воспользоваться льготой. А как сделать, чтоб на купленные акции на ИИС получить льготу при продаже, не понимаю стратегии, видимо надо в следующем году счет закрыть, а открыть новый ИИС и по истечении 3-х лет получить льготу на владении бумаг, а не на взносы? Как правильно построить стратегию и получать льготы и на обычный брокерский счет и на ИИС? Спасибо.

    • Если речь про вычет на доход на ИИС, то, если на текущем ИИС был получен вычет на взнос, то надо закрывать текущий ИИС, открывать новый ИИС и на нем можно будет получить вычет на доход.
      Если речь про трехлетнюю налоговую льготу на владение ценными бумагами, то на ИИС она в принципе не действует (подп. 6 п. 2 ст. 219.1 НК РФ). Но ей можно воспользоваться, закрыв ИИС, и переведя ценные бумаги на обычный брокерский счет, где их можно продать.

  29. Дмитрий:

    Можно ли перевести ИИС открытый менее трех лет к другому брокеру или в этом случае придется вернуть все полученные вычеты?

  30. Павел:

    Здравствуйте, иис открыт был в сентябре 2015 ни разу не пополнялся. Такой вопрос можно в декабре 2018 положить на него 400тысяч а в январе уже их снять закрыть иис. И получить свои 13% ?

    • Да, закон напрямую так делать не запрещает. Но при этом желательно совершить сделки на счете, чтобы у налоговых органов не возникло вопросов о целесообразности данной операции.

  31. Наталья:

    Здравствуйте! Счет ИИС закрывается после трех лет владения. Льготой пользовалась ежегодно на взносы. Брокер удержит налог на доход при продаже бумаг и закрытии счета. Планируется через месяц открыть новый ИИС. Можно ли использовать этот доход (от продажи бумаг на первичном ИИС) для возврата при открытии нового ИИС и использования льготы на взносы.

    • С помощью вычета на доход можно вернуть налоги с доходов, с которых был удержан и перечислен в бюджет налог по ставке 13%, кроме дивидендов. То есть использовать можно. Однако, открывать новый ИИС и вносить на него деньги нужно в том же году, когда фактически получен доход по ценным бумагам, то есть они были проданы.

  32. Роман:

    Добрый день!
    Подскажите пожалуйста.
    В 2018 году на ИИС внес 75 тыс рублей. Кроме того сюда же поступило около 55 тыс дивидендов от акций, купленных в прошлом году. С какой суммы я могу получить 13 % только с 75 тыс или со 130??? Официальная зарплата позволяет.

    • Для получения вычета на доход учитывается сумма, внесенная клиентом на ИИС в налоговом периоде (календарный год). Если дивиденды поступали сразу на ИИС, то вычет можно будет получить только с 75 000 рублей. Если дивиденды поступали не на ИИС, и вы их потом сами вносили на ИИС, тогда со 130.

  33. Эдуард:

    Добрый вечер!
    Открыл ИИС 24.12.2015г. Вносил начиная с 2015г по 400 тыс.руб. и пользовался каждый год льготой по налоговому вычету в размере 52 тыс.руб. Три года истекло. Могу я дальше продолжать вносить деньги и получать также вычеты ежегодно? Например еще успеть до конца 2018г. внести 400 тыс.руб. и в 2019г. получить вычет 52 тыс.руб. Операции с ЦБ проводил и провожу.
    С уважением за Ваш труд, Эдуард

    • Да, вы можете продолжать ежегодно пополнять свой ИИС и получать вычеты, срок ИИС не ограничен. В том числе успеть пополнить счет в этом году и получить вычет в следующем.

  34. Владимир:

    Здравствуйте. Вопрос простой, но никто не может однозначно точно ответить: 30.12.18г. открыл ИИС и внес 400000руб. Эти средства ни во что не инвестировал, т.к. один брокер посоветовал начинать инвестиционную деятельность после Нового года, в январе. Так получу я налоговый вычет в 13% или срочно над успеть купить какие-нибудь облигации???

    • Купить вы в любом случае уже ничего не успеете, последний день торгов был 29 декабря. Но право на получение вычета в следующем году вы все равно имеете. Законом не предусмотрено обязательное приобретение ценных бумаг для получения вычета.

  35. Инна:

    Большое спасибо за Ваш труд!
    И, если можно — вопрос. ИИС открыт в 2015, в 2019 хочу закрыть его. Использую вычет на взносы ежегодно. Если в марте 2019 внесу 400 т.р., а в июле закрою счет, то на какой вычет я смогу рассчитывать в 2020 г.: на 52 т.р. или на сумму налога, удержанную с меня за время с января 2019 до момента закрытия счета, т.е. до июля 2019 (она будет меньше)?

  36. Алексей:

    Подскажите пожалуйста, по такому вопросу:
    ИИС открыт, максимальный денежный лимит за год внесён.
    Когда точно, можно начать вносить деньги на ИИС во второй год? С момента даты открытия ИИС или с момента даты поступления первых денег на ИИС?

  37. Алексей:

    Здравствуйте.
    Подскажите пожалуйста- могу ли я получить налоговый вычет по ИИС?
    У меня ИП и налог я плачу вменённый. Точнее отчисления идут вроде только в пенсионный фонд. А по налоговой официально проходит нулевой баланс, так как у меня «вменёнка»..
    P.S. Пробовал я узнать, но в разных инстанциях говорят по разному. Одни говорят можно, а другие, что «вменёнка» не попадает под вычет по ИИС.
    Проясните пожалуйста ситуацию.

    • Если речь идет про вычет на взнос, то вычет можно получить только на НДФЛ, то есть у вас должен быть уплачен НДФЛ. Если вы его не платите, то вычет вы получить не сможете. А вычет на доход вы можете получить в любом случае.

      • Алексей:

        Да, интересовал меня именно вычет А, вычет Б больше подходит для спекуляций.))) А вижу я себя скорее инвестором.
        Спасибо за ответ.

  38. Евгений:

    Добрый день, интересует вопрос, ситуация: открыл в 2019 году ИИС и внес условно 100т.р.; в 2020г внес еще 100т.р. и в 2021 году еще 100т.р.; каждый год получал вычет со внесенных годом ранее сумм, в 2022 году получил последний вычет за 2021 год и решил закрыть счёт, смогу ли я его закрыть и не потерять право на вычет за 2020г и 2021г ? И в 2022 году могу ли я открыть новый иис внести 300к которые вывел и 100к дополнительно и в 2023 году получить вычет с 400т.р. уже ?

    • Чтобы не потерять право на налоговый вычет, вы должны закрыть свой ИИС не ранее 3 лет с момента его открытия (дата заключения договора). Поэтому в вашем случае вы право не потеряете. Вы так же сможете открыть новый ИИС в том же году, в котором закрыли старый, и внести денежные средства.

  39. Екатерина:

    Использую ИИС типа А.
    В 2018 г. внесено на ИИС 400 т.р.
    Начислен НДФЛ за 2018 — 85 т.р. (доход на др. брокерском счету. Другого дохода, облагаемого по ставке 13% нет)
    Удержан в январе 2019г НДФЛ за 2018 — 15 т.р.
    Могу ли я использовать вычет по типу А на 52 т.р., учитывая, что в 2018 НДФЛ не уплачен фактически и доплатить только 18 т.р. разницы?
    Т.е. 85(начислено)-15(удержано)-52(вычет)=18 (к доплате)
    Можно использовать вычет, если НДФЛ только начислен в 2018 или он обязательно должен быть и уплачен?

    • Если брокер не удержал с вас налог, то доплатить его обязаны вы. Вы можете подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, указав в ней доход по брокерскому счету и инвестиционный налоговый вычет. Налоговая инспекция должна учесть тот НДФЛ, который перечислил ваш брокер и посчитать сумму налога, который вам нужно доплатить с учетом вашего взноса на ИИС.

  40. Екатерина:

    ИИС открыт в 25.12.2015, 3 года уже истекли 25.12.18
    В январе 2019 внесла на ИИС 400 т.р., купила ц/б на 65 т.р., затем примерно через неделю закрыла ИИС, все активы и д/с перевела на обычный брокерский счет.
    В феврале открыла ИИС у другого брокера. Пополнять его до конца года не планирую.
    Могу ли я получить вычет на взнос в 2019 на 52 т.р.?

  41. Денис:

    Добрый день,

    ИИС был открыт в 25.02.2015г в СБ. Про него было благополучно забыто, ни разу зачислений не делалось. Сейчас вспомнилось…
    СберОнлайн показывает что счет открыт…
    Как с ним поступить с целью получения макс.выгоды? Я могу зачислить 1 600 000 и получить вычет сразу за 4 года действия ИИС? Или могу претендовать только на 400 000 ?

    • Нет, вычет за четыре года вы не получите, так как не пополняли свой счет. Сейчас вы можете пополнить свой счет (максимум 1 млн. рублей в год) и получить вычет на взнос в следующем году. Но вычет на взнос предоставляется в сумме до 400 000 рублей, поэтому, если планируете его получать, то вносить более 400 тысяч смысла нет.

      • Денис:

        Подскажите пожалуйста какие нюансы по календарному году или налоговому периоду. Когда выгодно ложить деньги ? Есть допустим такой нюанс что положить деньги в конце года и в начале следующего уже подать заявление на вычет? Или деньги обязательно должны лежать на счете 12 месяцев , только по истечении которых можно подавать заявление на налоговый вычет?

        • Нет, для получения вычета обязанности лежать 12 месяцев на счете у денег нет. Вы можете внести деньги хоть в последний день календарного года (если банк их успеет зачислить на ИИС) и в следующем году подавать документы для получения вычета.

          • Денис:

            Огромное спасибо за помощь.
            Еще раз прорезюмирую.
            поскольку на мой ИИС открытый в 2015 не было зачислений и выводов, то он действующий.
            Поскольку BBC был открыт более 3х лет назад, можно подавать на вычет без боязни потом возмещать обратно государству после закрытия ИИС.
            Рациональным способом будет зачислить 400т.р. ближе к концу КАЛЕНДАРНОГО года. В начале 2020 уже можно подавать заявление на вычет НДФЛ 2019 ?
            Вопрос — когда разионально закрывать ИИC ? Если в декабре 2019 будет зачисление. В январе заявление в ФНС. Когда можно выводить деньги обратно? только после получения вычета?

            Спасибо

            • Да, если пополните счет в этом году, в следующем можете подать документы на вычет. Закрывать счет можно в любой удобный вам момент, главное, чтобы счету было более трех лет. Я так же не рекомендую закрывать его сразу после пополнения, чтобы у налоговых органов не возникли вопросы. Закрыть ИИС и вывести деньги можно до получения вычета.

  42. Илья:

    Алексей добрый день,

    ИИСу 3 года. пополнял до 400 т.р. вычет на взносы не оформлял (НДФЛ). Правильно ли я понимаю что по истечению 4 года, пополнив ИИС на 400 т.р. в декабре, а вычет оформим за этот 4ый год в следующем году, в январе, я уже смогу эти 400 т.р. так же снять в январе со счёта ИИС? То есть с 4 года снимается ограничение на снятие денег с ИИС, а возможность оформить вычет остаётся?

    • Да, вы сможете пополнив счет в декабре, оформить получение вычета в январе следующего года, а так же закрыть ИИС и снять с него деньги. Правда сам вычет вы в январе вряд ли получите. Даже если вы подадите декларацию и документы на получение вычета в январе, еще три месяца вам нужно ждать камеральную проверку и потом еще месяц на перечисление денег.

      • Илья:

        А если не закрывать ИИС, а вывести деньги без закрытия?
        Грубоват говоря пополнять в декабре, оформлять вычет в январе, снимать деньги 400 тр в январе. И так каждый год

  43. Денис:

    Добрый день,

    подскажите пожалуйста, какие нюансы по торговле с ИИС.

    Допустим на открытый ИИC на СБ зачислили 400т.р. с целью компенсации НДФЛ.
    Затем на эти 400тыс. купили акций.
    Варианты развития событий:
    1 — акции тупо лежат растут или не теряют стоимость. То есть на начало 2020года имеем на ИИC акции на сумму не менее 400т.р. Можем подавать на возмещение 52000руб НДФЛ 2019 с зарплаты на заводе?
    2 — акции подешевели, но все равно сидим в акциях. На какую сумму подаем возврат, на 13% зачисленных 400000 или на 13% от фактической стоимости акций? Если да то на какой момент должна браться фактическая стоимость акций??
    3 — активно торгуем на ИИС, покупаем-продаем, вверх-вниз… при этом деньги с ИИС естественно не выводим. Каким образом и на какую сумму подаем на возврат?

    Большое спасибо.

  44. Денис:

    Добрый день, вот везде пишут что возврат по ИИС можно сделать только один раз за весь срок действия ИИС. Это действительно так? Или возврат можно делать раз в год с суммы 400 000 при условии что каждый год ИИC пополняется на 400т.р. и средства с него не списываются?

    • Право на получение вычета на взнос возникает если в календарном году на счет были внесены деньги. Если деньги не вносились, то за этот год получить вычет нельзя. То есть для ежегодного получения вычета надо ежегодно вносить на него деньги. Другой тип вычета — на доход — можно получить только один раз — при закрытии ИИС.

  45. Денис:

    Добрый день, вот в статье написано что максимальная сумма вложений в год на ИИC составляет 1 млн.
    Тут сразу возникает вопрос, при занесении 1 млн в 2019 году, я подаю на 52000 вычет в 2020. Но обязан ли я еще 400т.р. докидывать в 2020 чтобы получить следующий 52т.р. вычет, или 400 из того миллиона пойдут в зачет???

  46. Evgeny:

    Добрый день! Продал хату в 17г и заплатил налог в 18г. больше никаких ндфл не плачу. Когда последний день чтоб закинуть 400 000?

    • Если ваш доход был в 2017 году, то последний день для получения вычета на взнос по 2017 году был 31 декабря 2017 года.

      • Evgeny:

        а подать декларацию на возврат подоходного налога можно в течение трех лет со дня его уплаты это что значит тогда?

        • Да, по закону вернуть налог можно в течении трех лет с момента его уплаты. Но у вас еще должно быть право на получение вычета. В случае ИИС право на получение вычета возникает, если вы пополнили счет в том году, за который хотите получить налоговый вычет. В вашем случае вы счет не пополняли, поэтому право на получение инвестиционного вычета за тот год отсутствует.

  47. Романова Ольга:

    Добрый день!
    Открыла ИИС в 2017 и внесла 400 тыс.
    В 2018 подала декларацию на возврат 13%
    Официальная сумма налога удержания за 2017 год составляет 30 тыс. (она и вернулась).
    Могу ли я в этом году подать на возврат оставшейся суммы (52-30=22 тыс. остаток)?
    Заранее благодарю!

    • Нет, «недополученный» вычет по ИИС не переносится на будущие периоды. Для получения вычета в этом году, необходимо было еще раз пополнить ИИС в прошлом.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *