Лайфхаки для ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет — популярный инструмент для инвестиций. По данным Московской биржи количество открытых счетов превысило полмиллиона, и с каждым годом оно будет увеличиваться. Но далеко не все инвесторы знают о «скрытых» возможностях, которые имеют инвестиционные счета. Из данной статьи вы узнаете несколько лайфхаков, которые можно использовать, если у вас открыт ИИС.

Лайфхак #1. Как вывести деньги с ИИС раньше трех лет, не потеряв право на налоговый вычет

Согласно условиям работы Индивидуального Инвестиционного Счета, для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо чтобы счет был открыт не менее трех лет. Если вы забираете деньги со счета до истечения этого срока, это автоматически означает закрытие ИИС и потерю права на получение налогового вычета, а так же необходимость возврата налоговых вычетов обратно в бюджет, если вы их уже успели получить. Некоторых подобная «заморозка» денег отпугивает. Однако, существуют вполне законный способ вывести часть денег с индивидуального инвестиционного счета, не закрывая его.

На ИИС можно приобретать акции и облигации. Эти ценные бумаги выплачивают дивиденды и купоны. Некоторые брокеры позволяют настроить выплату дивидендов и купонов не на ИИС, а на банковский счет. И это не будет считаться выводом средств с ИИС, и не несет за собой закрытие счета и потерю права на получение налоговых вычетов (письмо Минфина России от 29 апреля 2016 г. N 03-04-06/25311).

Таким образом, с помощью дивидендов и купонов можно выводить часть средств с ИИС на ваш банковский счет и распоряжаться ими дальше по своему усмотрению. Рассмотрим эти два способа более подробно.

Досрочный вывод средств с ИИС с помощью дивидендов

Дивиденды — это часть прибыли компании, которую акционерное общество решает выплатить своим акционерам. В большинстве случаев дивиденды выплачиваются раз в год, иногда раз в полугодие или раз в квартал, в зависимости от дивидендной политики компании.

Для того, чтобы получить дивиденды, необходимо владеть акциями на дату «отсечки» — это дата, когда составляется реестр владельцев ценных бумаг, которые потом получат дивиденды. Так как на фондовой бирже торги по акциям проходят в режиме Т+2, то купить акцию нужно не позднее, чем за два торговых дня до даты отсечки. 

Что такое дивиденды. Как получить дивиденды по акциям.

Особенностью дивидендов является то, что их величина может меняться из года в год, а в отдельные года компании могут их вовсе не выплачивать. Величину дивидендов и дату их выплаты рекомендует совет директоров. А утверждает выплату дивидендов собрание акционеров. Плюс в том, что величину дивиденда совет директоров рекомендует заранее, а собрание акционеров утверждает его спустя несколько недель. То есть вы заранее будете знать, на какую величину дивиденда вы можете рассчитывать.

При выборе акций необходимо обращать внимание не на величину дивиденда, а на дивидендную доходность. К примеру, Компания А собирается выплатить 20 рублей дивидендов на одну акцию. При этом стоимость одной акции 200 рублей. Значит дивидендная доходность составит 20/200 = 10%. Другая Компания Б тоже собирается выплатить 20 рублей дивидендов, но стоимость ее акции 300 рублей. Ее дивидендная доходность 6,6%. Как видно, величина дивиденда у обоих компаний одинаковая, но выводить деньги с помощью компании А выгоднее.

Этот способ имеет серьезные недостатки, так как инвестирование в акции несет в себе большие риски. Сразу после отсечки цена акции обычно падает примерно на величину дивидендов. До тех пор, пока акция восстановится в цене, может пройти несколько недель и даже больше. А погоня за акциями с высокой дивидендной доходностью может потом привести к плачевным результатам, так как дивиденды — вещь нестабильная.

Дивиденды приходят на счет не на следующий день, а в течении нескольких дней. Это тоже нужно учитывать.

Другой особенностью получения дивидендов является то, что доход физических лиц по ним облагается налогом 13%. То есть на ваш счет дивиденды придут уже очищенными от налога.

По этим причинам специально покупать дивидендные акции для досрочного вывода средств со счета я не советую.

Досрочный вывод средств с ИИС с помощью купонов

Второй способ досрочного вывода средств с ИИС — с помощью купонов — я по ряду причин считаю более предпочтительным. Облигации — это более стабильные ценные бумаги и колебания их цены по сравнению с акциями не такие большие. Облигации приносят доход в виде купона. В отличие от дивидендов, величина купона обычно постоянная и известна заранее на много лет вперед (исключение — облигации с переменным купонным доходом).

Что такое облигации, виды и свойства облигаций

По большинству облигаций купоны выплачиваются раз в полгода, реже — раз в квартал. График платежей так же известен вплоть до погашения облигации. Величина купонной доходности к цене облигаций обычно больше, чем дивидендная доходность акций. Например, сейчас по государственным облигациям купонный доход может составлять 7% годовых. Дивидендная доходность российских акций в среднем 4%-7% до вычета НДФЛ.

Важным плюсом купонов по государственным, муниципальным и субфедеральным облигациям является отсутствие налога на купонный доход. Так же от него освобождены некоторые корпоративные облигации.

Если по каким-то причинам вам нужно вывести с ИИС побольше денег, вы можете «перескакивать» с одной облигации на другую: купив ее перед выплатой купона и продав после, вы покупаете другую облигацию, срок выплаты купона которой вот-вот наступит. Впрочем, такой способ связан с высокими брокерскими комиссиями, рисками и трудозатратами, поэтому его лучше не использовать без острой необходимости. Поэтому, если у вас нет необходимости в выводе денег с ИИС, специально покупать акции и облигации накануне выплат, не стоит.

Инвестиции в облигации: как выбрать и купить облигации

В обычной ситуации, когда инвестор просто инвестирует свои деньги в различные акции и облигации на своем счете, этот способ позволит легально и досрочно выводить небольшую часть денег с ИИС, получая некоторую свободу. Обязательное условие — это дать распоряжение вашему брокеру на зачисления купонов и дивидендов на ваш банковский счет. Однако,  не все брокеры предоставляют клиенту такой выбор, и зачисляют все доходы только на ИИС.

Дополнительное преимущество данного способа в том, что вы можете перевести полученные дивиденды и купоны с вашего банковского счета обратно на ИИС. При этом они будут считаться, как зачисление ваших собственных средств, а значит с них можно вернуть 13% в виде налогового вычета в будущем.

Лайфхак #2. Как получить пять налоговых вычетов на ИИС за три года

Чтобы получить налоговый вычет на взнос, необходимо внести деньги на ИИС. За один год на счет можно внести не более 1 млн. рублей. Но налоговый вычет на взнос возможен только на сумму 400 000 рублей. То есть вернуть можно не больше 52 000 рублей при условии, что уплаченный вами НДФЛ за год, в котором на счет вносились деньги, будет не меньше.

Обязательное условие для получения вычета — счет должен быть открыт не менее трех лет. ИИС можно пополнять каждый год и на следующий год подавать в ФНС заявление на получение налогового вычета.

Например, вы вносили по 400 т.р. на счет в 2016, 2017, 2018 годах. Соответственно вы сможете вернуть 52 000 рублей в виде вычета в 2017, 2018, 2019 годах. То есть три года — три вычета. Однако, есть способ получить более трех налоговых вычетов, при этом продержав деньги на счете чуть больше трех лет.

Для этого ваш ИИС должен быть открыт в декабре. Например, счет был открыт 15 декабря 2015 года и на счет внесли 400 т.р. Потом счет пополнялся деньгами в 2016, 2017 и в 2018. 16 декабря 2018 года счету исполнится три года и его можно закрыть, имея право на четыре налоговых вычета вместо трех.

Но можно подождать пару недель и внести на счет еще деньги в январе 2019 года. Потом через месяц или два закрыть ИИС. В итоге при такой схеме мы внесли деньги на счет пять раз и получили право на получение пяти налоговых вычетов, продержав ИИС открытым чуть больше трех лет.

Нужно учитывать, что вычет за 2019 год вы сможете получить только в 2020 году. При этом закрытый ИИС не является помехой для получения налогового вычета.

Так же надо учитывать, что возвратить свой НДФЛ можно только за последние три года. То есть, чтобы получить налоговый вычет за 2015 год, нужно подать документы в налоговую не позже 2018 года.

Лайфхак #3. Как получить два налоговых вычета на ИИС с одной суммы

Еще один лайфхак для ИИС, который позволяет получить чуть больше «положенного». Он актуален для тех, кто получает налоговые вычеты со взносов и имеет ИИС, которому больше трех лет.

Как известно, налоговый вычет по ИИС распространяется только на сумму 400 000 рублей — это тот максимум, с которого можно получить 52 000. Но не все знают, что сумма вычета привязана не к конкретному счету, а к налоговому периоду — календарному году. То есть учитывается не то, сколько денег вы внесли на один ИИС, а сколько денег вы внесли в рамках одного года.

Если в рамках одного и того же года вы закрываете старый и открываете новый ИИС, то можете использовать одну и ту же сумму, чтобы получить право на два вычета. Правда, предъявить более 400 тысяч рублей все равно не получится — это ограничение установлено законом, и как уже было сказано, относится к налоговому периоду, а не к конкретному счету.

Например, вы внесли в третьем году на ИИС 200 000 рублей. Это дает вам право получить вычет в сумме 26 000 рублей. Потом вы закрыли счет и вывели все деньги. Спустя месяц вы открываете новый ИИС и вносите на него те же деньги, которые забрали со старого счета. Это дает вам право на получение еще одного вычета по новому ИИС. Итого, в следующем году вы сможете предъявить к налоговому вычету 400 тысяч рублей, имея в кармане всего 200 тысяч.

Этот способ подойдет тем, кто вносит на счет небольшие суммы до 200 тысяч. Так же использовать эту схему получиться только раз в три года — когда закрывается старый и открывается новый счет.

Еще больше лайфхаков для ИИС будет в следующей статье.

Предупреждение: Данная статья не является руководством к действию и не дает гарантий, что все описанные способы будут работать.

Поделиться в соцсетях

Алексей Мартынов

Частный инвестор, независимый финансовый советник.

Читайте также:

комментария 23

  1. seoonly.ru:

    Спасибо за лайфхаки

  2. Тимофей:

    Боюсь, если злоупотреблять этими лайфхаками, то налоговая может отказать в вычете. Например, сославшись на статью НК № 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов».

    • Злоупотреблять ими разумеется не стоит. Но я все же думаю, что описанные способы находятся в рамках закона. Что касается статьи 54.1, пока мне не известно ни одного случая применения ее к вычетам по ИИС (что конечно не исключает этого в будущем). Поэтому я бы не советовал использовать ИИС откровенно только для быстрого получения вычета например, пополнять счет в последний день третьего года и на следующий день закрывать его. Такие действия возможно вызовут вопросы у налоговых инспекторов.

  3. Петр:

    Нельзя получить два вычета по ИИС за один календарный год. Если в рассматриваемом примере вы получите вычет с 200 т.р. на этом ваше право на получение вычета за текущий год будет реализовано и второго права на вычет за этот же год возникнуть не может. Другими словами право на вычет одной раздновидности предоставляется единожды.

    • Почему вы думаете, что получение вычета по одному счету означает потерю права на вычет по новому счету?

      В статье 219.1 НК РФ перечислены следующие условия для получения вычета на взнос:
      Инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
      1) налоговый вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 000 рублей;
      2) налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при представлении налоговой декларации на основании документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет;
      3) налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу;
      4) в случае прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения сроков, указанных в подпункте 1 пункта 4 настоящей статьи (за исключением случая расторжения договора по причинам, не зависящим от воли сторон), без перевода всех активов, учитываемых на этом индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу, сумма налога, не уплаченная налогоплательщиком в бюджет в связи с применением в отношении денежных средств, внесенных на указанный индивидуальный инвестиционный счет, налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, подлежит восстановлению и уплате в бюджет в установленном порядке с взысканием с налогоплательщика соответствующих сумм пеней.

      Исходя из этих пунктов, право на получение вычета по второму счету останется. Вычет будет один, но будет получен по двум ИИС.

      • Петр Беляев:

        У меня иное мнение на этот счет. Попытаюсь сформулировать его. Вы справедливо ссылаетесь на ст. 219.1 НК РФ. Посмотрите цитату из НК внимательно «Налоговый вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 000 рублей». Здесь речь о вычетЕ и о счетЕ (а не о счтетАХ). На мой взгляд законодатель имел в виду ОДИН счет. Однако не могу не отметить, как юрист, что с точки зрения юридической техники, формулировка оставляет степень свободы и возможность двоякого толкования. Тут остается только догадываться, какой из вариантов верный: вариант первый, законодатель предвидел обсуждаемую нами ситуацию и нарочно сформулировал именно так как есть, вариант второй, законодатель, формулируя положения указанной статьи НК был не на столько прозорлив и не прогнозировал подобный частный случай, поэтому сформулировал именно так. По опыту скажу, что на практике встречается множество подобных юридических пробелов, когда законодатель попросту не усмотрел те или иные общественные отношения, формулируя положения будущего закона. Я склоняюсь именно ко второму варианту. В противном случае формулировка, с точки зрения юридической техники, на мой взгляд, выглядела бы иначе. Как вариант, формулировка могла бы выглядеть вот так: «налоговый вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 000 рублей, при этом допускается объединять суммы денежных средств, внесенные на два индивидуальных инвестиционных счета, один их которых был закрыт, а второй позже открыт в пределах одного налогового периода». Так как в налоговом законодательстве преобладает императивный метод, то такая формулировка напрашивается, исходя из природы самой отрасли. Однако, повторюсь это лишь мое мнение. В сторону наши с Вами субъективные оценки, давайте разберем возможное развитие событий. Налогоплательщик, который решит получить вычет таким образом (с двух ИИС в пределах одного периода), возможно его получит, а возможно получит отказ (все зависит от субъективной оценки налогового инспектора, в ходе камеральной проверки декларации 3-НДФЛ). Допускаю, что на практике уже могло быть и то и другое. В конце концов найдется некто, кто, в случае отказа в вычете, захочет оспорить свое право на вычет в КАС, возможно даже дело дойдет до ВС РФ. В таком случае, на свет может появиться постановление пленума, разъясняющее ст. 219.1 НК РФ и тем самым будет исключена возможность двоякого толкования. Как юрист, я считаю, что прав я, а Вы заблуждаетесь, но как инвестор, хочу, чтобы были правы именно Вы. Я мог бы выполнить глубинный анализ имеющейся практики по этому вопросу, но пока не располагаю временем, поэтому все на уровне моих рассуждений.
        Удачи и профита!

        • Возможно, вы действительно правы, и трактовать эти пункты статьи можно по-разному. Спорить тут я не возьмусь) Мне пока неизвестны подобные случаи на практике, и вряд ли я его испробую сам. Я так же не встречал разъяснений Минфина или ФНС по данной ситуации. Так что думаю, пока что можно сделать оговорку, что в каких-то случаях этот лайфхак не сработает, и гарантий нет. Благодарю за ваш комментарий.

  4. Дмитрий:

    Погашение облигаций осуществляется на банковский счёт? Или только выплата купонов?

    • Нет, погашение происходит на ИИС.

      • Надежда:

        Все зависит от брокера

        • Да, какие-то брокеры разрешают перечислять доход на банковский счет, какие-то нет. Но это касается купонов и дивидендов. Я не слышал о брокерах, которые разрешают перечислять доход от погашения на банковский счет. Иначе было бы очень просто «накручивать» вычет, имея даже небольшую сумму.

          • Петр:

            Чем отличается выплата погашение облигаций от выплаты купона?
            Где указывается, что погашение облигации должно происходить только на брокерский счёт, а не на р/счёт указанный в анкете?
            Погашение облигаций, как и выплату купона производит Минфин, а не брокер

            • Петр:

              Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 29 апреля 2016 г. N 03-04-06/25311 О ведении индивидуального инвестиционного счета налогоплательщика
              http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71292578/

            • Думаю, перечисление денег от погашения облигаций на банковский счет может считаться выводом денежных средств с ИИС, а значит противоречит п.3 статьи 10.2-1 и влечет за собой закрытие ИИС.
              Или другой вариант — это связано с тем, что налоговым агентом при выплате купонов на банковский счет вступает депозитарий http://www.pravovest.ru/hotnews/ros/85409/
              А при погашении облигаций — брокер. Брокер должен рассчитать налоговую базу за все время работы ИИС и удержать налог при закрытии счета. Если суммы от погашения будут поступать на банковский счет, он это сделать не сможет.
              Думаю, вы так же можете задать вопрос касательно перечисления сумм от погашения облигаций вашему брокеру.

              • Петр:

                Брокер налоговый агент при расчетах налога на операции с ценными бумагами. И никто ему не мешает посчитать эту базу на основании информации о сделках и положений о том, что тело облигации возвращается по номиналу. Если а покупал облигацию за 101% то у меня вообще убытки возникают. Не понимаю как это связано с р/счетом или счетом ИИС
                Выкуп акций эмитентов — это тоже вывод средств с ИИС?

        • Тимофей:

          Надежда, приведите пример брокера, который выводит средства на отдельный счет после погашения облигаций?

  5. Петр:

    Кстати, совсем забыл сказать спасибо! Пять вычетов по одному ИИС — это гениально! Взял на вооружение!

  6. Николай:

    *Согласно условиям работы Индивидуального Инвестиционного Счета, для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо продержать деньги на счете не менее трех лет. *
    Не совсем корректно. Нужно чтобы счёт был открыт не менее 3 лет. Деньги можно положить и в последний день 3-го года.

    • Да, пополнять ИИС сразу не обязательно. Можно пополнить и позже, тогда время ожидания сократится. Так как 3 года отсчитываются с момента заключения договора, а не с момента пополнения счета.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *