Индивидуальный инвестиционный счет. Все, что нужно знать про ИИС.

Индивидуальный инвестиционный счет — пожалуй, одна из немногих действительно хороших вещей, которые сделало наше правительство для частного инвестора и развития сферы инвестиций.

Чем так привлекателен этот способ инвестирования? ИИС дает возможность получить налоговые льготы, инвестируя на фондовом рынке.  За рубежом, например в США, Великобритании и других странах подобные счета существуют уже давно. Для россиян возможность открывать индивидуальные инвестиционные счета появилась недавно — с 2015 года. На текущий момент этим инструментом пользуется уже порядка 180 тысяч инвесторов.

individualnyj-investitsionnyj-schet

Что такое индивидуальный инвестиционный счет?

ИИС — это особый тип счета, на который можно приобретать ценные бумаги, и который дает право на получение налогового вычета или льготного налогообложения доходов от инвестиций. Его можно открыть у брокера или в управляющей компании.

Но такой способ инвестирования имеет ряд особенностей и ограничений:

  • Чтобы получить льготу, инвестиционный счет должен быть открыть не менее 3 лет. Максимальный срок работы не ограничен.
  • Счет можно закрыть в любой момент до истечения трех лет и забрать деньги и прибыль, но при этом вы потеряете налоговые льготы. Поэтому, чтобы не потерять право на вычет, деньги на счете необходимо держать минимум три года. Частичный вывод средств без закрытия ИИС тоже не предусмотрен.
  • Начало отсчета трех лет начинается с даты открытия счета.
  • Физическое лицо может открыть на себя только один инвестиционный счет.
  • Максимальная сумма, которую можно внести на ИИС, ограничена величиной 400 000 рублей в год. Минимальная сумма для открытия  и пополнения не установлена. При этом открытие счета не обязывает вас сразу вносить на него деньги (за исключением случая, когда ИИС открывается в УК в рамках доверительно управления). Деньги можно внести позже в любой момент. Взносы можно делать сразу или постепенно, например ежемесячно или ежегодно. Это никак не ограничивается. Главное, чтобы сумма ваших взносов за год не превысила максимальный лимит. Счет можно пополнить только деньгами и только в рублях.
  • На ИИС можно получать инвестиционный доход, приобретая различные финансовые инструменты: акции, облигации, еврооблигации, ETF на Московской бирже, фьючерсы, опционы, паи ПИФов, зарубежные акции на Санкт-Петербургской бирже, а так же валюту. В рамках открытия ИИС в УК доступно доверительное управление. Финансовые инструменты, которые торгуются на зарубежных биржах, купить не получиться. Перечень доступных финансовых инструментов может отличаться в зависимости от брокера.
  • Приобретать какие-то ценные бумаги совсем не обязательно. Можно внести деньги и оставить их «лежать» на счете. Право на получение вычета при этом не исчезает.
  • Средства и ценные бумаги на ИИС, так же как и на брокерском счете, не страхуются АСВ.

individualnyj-investitsionnyj-schet

Налоговые вычеты по ИИС

Главным плюсом индивидуальных инвестиционных счетов является возможность получения инвестором налоговых вычетов. Предусмотрено два типа вычетов на выбор: на взносы и на доход.

tipy-vycheta-na-iis

Вычет на взносы на индивидуальный инвестиционный счет

Суть этого налогового вычета заключается в том, что инвестор получает право вернуть уплаченный НДФЛ в размере 13% от внесенной на ИИС суммы. Этот тип подходит только тем, кто имеет официальные доходы и платит налог на доходы физических лиц.

Величина вычета рассчитывается по следующей формуле: Сумма взноса за год * 13%. Так как сумма ежегодного взноса на ИИС ограничена 400 т.р., то вычет не может превысить 52 000 рублей.

С другой стороны сумма вычета ограничена уплаченным НДФЛ. Если сумма уплаченного инвестором налога за год составила 45000 рублей, то и вернуть можно только 45 000, а не 52 000, даже если внесли на счет все 400 000 рублей. «Не истраченный» вычет на следующие налоговые периоды не переносится.

Вычет можно получить только за тот год, в котором были взносы.

Деньги можно получить только в следующем году. То есть, если вы открыли ИИС и внесли деньги в 2016 году, то подать документы и получить вычет вы сможете только в 2017 году. При этом возвращается НДФЛ, который был уплачен в год взноса, то есть за 2016 год.

iis-vychet-na-vznosy

При закрытии ИИС после трех лет полученный доход облагается налогом 13% как на обычном брокерском счете. В случае, если вы получили налоговый вычет, а потом закрыли ИИС раньше трех лет, налоги придется вернуть в бюджет с учетом пеней и штрафов.

Вычет на доход

Этот тип вычета освобождает инвестора от уплаты налога на доход, полученный на ИИС. В отличие от первого типа, в этом случае сумма вычета не ограничена. Такой тип вычета подходит тем, кто не имеет официальных доходов, а значит не уплачивает НДФЛ.

Вычет выражается в том, что при закрытии ИИС ваш брокер или УК, которые являются налоговыми агентами, не удерживают с вас налоги на доход, полученный от инвестиций. Так же этот тип вычета подойдет тем, кто получает высокий доход от торговли на ИИС, и экономическая выгода от освобождения от уплаты налога больше, чем от вычетов на взносы.

iis2

Как и где открыть ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счет можно открыть у брокера или в управляющей компании. На данный момент достаточно много участников предлагают своим клиентам открыть такой счет. u-kogo-otkryt-iis

Открытие ИИС у брокера

Открыв счет у брокера, инвестор получает доступ к финансовым инструментам, торгующимся на бирже: акции, облигации, валюта, деривативы, ETF. Среди брокеров в рейтинге по количеству открытых ИИС лидируют Сбербанк, Финам, Открытие, БКС.

rejting-brokerov-po-otkrytym-iis

Открыть счет у брокера не сложнее, чем в банке. Для этого достаточно обратиться в офис компании с паспортом и подписать необходимые документы. Некоторые брокеры дают возможность удаленного открытия ИИС, для этого нужно иметь учетную запись сайта «Госуслуги». В этом случае посещать офис не потребуется.

При выборе брокера необходимо учитывать несколько важных параметров:

  • надежность и величина брокера;
  • удобство работы с брокером;
  • минимальная сумма для открытия счета;
  • доступ на биржи (Московская, Санкт-Петербургская) и секции биржи (фондовая, срочная, валютная);
  • тарифный план: величина комиссии за сделку, абонентская плата за обслуживание брокерского счета и счета депо,плата за торговые терминалы;
  • иные комиссии (за ввод/вывод средств, подачу облигаций к оферте и т.д.).

Более подробно про выбор брокера для инвестирования можно почитать здесь. А в этой статье я просто приведу сравнительную таблицу тарифов первых четырех брокеров по количеству открытых ИИС.

vybor-brokera-dlya-iisДополнительно скажу, что это не самые выгодные тарифы на рынке. Можно найти брокеров с более выгодными условиями.

Открытие ИИС в управляющей компании

Про открытие инвестиционного счета в управляющей компании  необходимо рассказать отдельно. Открытие ИИС в УК предусматривает заключение договора доверительного управления, в рамках которого законодательством запрещено приобретение ПИФов той УК, у которой открыт ИИС. А покупать фонды чужой УК компания вряд ли будет. Поэтому по факту единственным инструментом остается какая-нибудь стратегия доверительного управления.

Сейчас управляющие компании предлагают множество различных стратегий. Но прежде чем отдавать деньги в ДУ, необходимо хорошо разобраться в том, что вам предлагают и за какую цену. ДУ — это не самый дешевый способ инвестирования как с точки зрения комиссий, так и с точки зрения порога входа. Компетентность и добросовестность управляющего тоже будет проверить затруднительно.

Какой тип ИИС выбрать?

Выбор типа ИИС зависит от многих факторов, но в первую очередь — от вашей личной ситуации. Например, если у вас нет официальных доходов, с которых вы платите НДФЛ, или их величина минимальна, то тут выбор очевиден — ИИС с вычетом на доход (второго типа).

А вот если у вас есть официальный доход и уплаченный НДФЛ существенный, то тут есть о чем подумать. Выгода от использования того или иного типа вычета зависит в основном от двух факторов: времени и доходности.

Я приведу пару примеров. Мы инвестируем 400 000 в год и получаем максимальный налоговый вычет. Доходность 10% годовых. Какой тип ИИС будет выгоднее? Для этого я воспользуюсь своим калькулятором. Калькулятор показывает, что при таких условиях использование первого типа вычета выгоднее при сроке инвестирования до 13 лет. Если больше — лучше выбрать второй.

kalkulyator-iis

Теперь возьмем доходность 15%. В этом случае второй тип ИИС становится выгоднее гораздо раньше — на 9 году инвестирования.

kakoj-tip-iis-vybrat

Можно заметить, что с увеличением прибыли увеличивается налоговый вычет на доход, который превышает фиксированный вычет на взносы. Поэтому, чем больше срок инвестирования и предполагаемая доходность, тем второй тип ИИС становится выгоднее.

Итого, первый тип лучше подойдет тем, кто:

  • имеет официальные доходы и платят существенный НДФЛ
  • консервативным инвесторам, которые предпочитают инвестиции в облигации
  • чей горизонт инвестирования до 7-10 лет.

Второй тип лучше подходит для тех, кто:

  • не имеет официальных доходов и не платит НДФЛ, либо он ничтожно мал;
  • планирует, что его прибыль от торговли превысит сумму вычета на взносы;
  • имеет длительный горизонт инвестирования от 7-10 лет и более.

Если вы хотите рассчитать, какой тип ИИС лично для вас выгоднее, можете воспользоваться Калькулятором ИИС.

К счастью, вы не обязаны выбирать тип вычета сразу. Это можно сделать на третий год с момента открытия счета. Но совмещение двух вычетов одновременно невозможно. Если вы получили вычет на взносы, то вычет на доход уже не получите.

Как получить налоговый вычет по ИИС?

Порядок получения налогового вычета зависит от типа выбранного вычета.

Для получения вычета на взносы необходимо сделать следующее:

  1. Получить документ, подтверждающий получение дохода, облагаемого по ставке 13% — справку 2-НДФЛ у вашего налогового агента (например, работодателя).
  2. Подготовить документы, подтверждающие открытие ИИС (копия договора с брокером об открытии инвестиционного счета) и платежные документы, подтверждающие перечисление денежных средств (платежное поручение, отчет брокера о зачислении средств).
  3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  4. Оформить заявление на возврат уплаченного налога.
  5. Подать декларацию 3-НДФЛ вместе с вышеперечисленными документными и заявлением в налоговую инспекцию по месту учета.

iis_mmvbДекларацию можно представить в налоговую в бумажном или в электронном виде.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ можно скачать шаблон формы с сайта ФНС nalog.ru за соответствующий налоговый период, распечатать и заполнить ее вручную.

Распечатанную декларацию в бумажном виде и копии документов необходимо представить в налоговую инспекцию. Сделать это можно явившись туда лично, отправить письмом по почте или через уполномоченного представителя.

Но гораздо легче отправить декларацию вместе с документами в электронном виде. Чтобы заполнить декларацию, можно воспользоваться программой «Декларация» и выгрузить из нее готовый файл в формате xml.

Второй вариант — заполнить декларацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Заполненную декларацию нужно сохранить или загрузить в личный кабинет файл из программы «Декларация». К ней нужно прикрепить сканы документов и отправить их в налоговую инспекцию.

Существует миф, что 3-НДФЛ нужно подать в налоговую строго до 30 апреля. Это правило справедливо только в случае, если вы декларируете свой доход за прошедший год. В случае отправки декларации на возврат подоходного налога, это можно сделать в течение трех лет, после того как вы его уплатили.

После отправки необходимо ожидать проверки ваших документов налоговой инспекцией (до 3-х месяцев). В случае успеха денежные средства перечисляются на ваш банковский счет.

При заполнении и отправке декларации 3-НДФЛ и документов можно столкнуться с различными трудностями и вопросами, особенно если вы ранее этого никогда не делали. Чтобы вам было легче справиться с этой задачей, воспользуйтесь пошаговой инструкцией по получению налогового вычета по ИИС. В ней подробно описаны все этапы, которые необходимой пройти, чтобы получить налоговый вычет на взносы на индивидуальный инвестиционный счет. Например, из нее вы узнаете:

  • Что такое вычет на взносы и как его получить.
  • Какие документы нужно предоставить в налоговую инспекцию и как их получить.
  • Как заполнить декларацию 3-НДФЛ четырьмя способами.
  • Пошаговое руководство по заполнению 3-НДФЛ.
  • Установка программы «Декларация» и работа в ней.
  • Получение доступа в личный кабинет налогоплательщика и работа в ЛК НП.
  • Заполнение декларации вручную на готовом бланке.
  • Советы по заполнению декларации.
  • Как отправить 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.
  • Пошаговое руководство по отправке декларации и документов в бумажном и электронном виде.
  • Как долго ждать налоговый вычет и контролировать процесс обработки документов в налоговой.
  • Вместе с инструкцией вы получите образец заполненной декларации 3-НДФЛ и шаблон заявления на возврат налога.

Параметры инструкции: PDF, 3,83 Мб, 58 страниц, текст+изображения.

Получить инструкцию

Для получения налогового вычета на доход необходимо сделать следующее:

  1. Перед тем как закрыть ИИС (не ранее трех лет) запросить в налоговой инспекции справку о том, что вы не пользовались налоговым вычетом на взносы в течении всего срока работы договора.
  2. Предоставить данную справку своему брокеру или УК. При закрытии ИИС ваш налоговый агент не удержит с вас налог на доход.

Что еще нужно знать про индивидуальный инвестиционный счет?

  1.  Для получения налогового вычета уже в следующем году можно внести деньги до 31 декабря текущего года включительно.
  2. ИИС можно открыть сейчас, даже если вы не планируете пополнять его в ближайшие несколько лет. Счет может оставаться пустым неограниченное количество времени. Зато отсчет трех лет начнется с момент заключения договора.
  3. На ценные бумаги, купленные на индивидуальный инвестиционный счет, не действует налоговая льгота долгосрочного владения бумагами.
  4. Можно вернуть НДФЛ, уплаченный не только по зарплате. Возврату подлежит любой налог на доходы физических лиц, уплаченный по ставке 13%, например имущественный, по ценным бумагам или от аренды недвижимости. Исключение составляют дивиденды.
  5. ИИС можно перевести к другому брокеру. Для этого у нового брокера открывается новый счет и на него переводятся ценные бумаги (нового брокера нужно уведомить об открытом ИИС). На перевод счета отводится 30 дней.
  6. На всем сроке работы счета налог на доход не взимается. Это происходит только при закрытии ИИС (за исключением получения вычета на доход).
  7. Дивиденды по акциям и купоны корпоративных облигаций, купленных на ИИС, облагаются налогом 13%. Купоны государственных, муниципальных и субфедеральных облигаций налогом не облагаются.
  8. Управляющие компании не могут инвестировать более 15% средств счета в банковский депозит.
  9. Дивиденды и купоны по умолчанию приходят на ИИС. Это не считается как пополнение. Некоторые брокеры позволяют выбрать клиенту зачисление на банковский счет. Таким образом можно «вывести» часть средств несмотря на запрет.

Особенности работы

 Так как вносить деньги на инвестиционный счет можно не сразу, то возникают различные варианты. Ниже изображены четыре различных варианта по времени открытия ИИС и внесения взносов.
Открыв счет в декабре, и внеся деньги до конца года, уже в следующем году можно получить 52 000 рублей. Если промедлить и внести деньги на месяц позже, в январе 2017, вычет придется ждать около 1,5 лет.
Законом не запрещается вносить деньги в последний месяц третьего года работы договора. Поэтому через месяц можно закрыть ИИС, получить деньги обратно плюс налоговый вычет. Доходность такой операции составит 26% годовых.
individualnyj-investitsionnyj-schet-dohodnostИтого, индивидуальный инвестиционный счет — отличный инструмент для тех, кто желает приумножить свои сбережения, инвестируя на фондовом рынке, и готов вложить деньги на несколько лет.

Top-100 блогов инвесторов, трейдеров и аналитиков

Алексей Мартынов

Частный инвестор, независимый финансовый советник.

You may also like...

71 комментарий

  1. savr200:

    Вы в курсе, можно ли подать документы на вычет на взнос в отделение ФНС *не* по месту прописки?

    • Декларацию нужно подавать в ту налоговую, в которой вы состоите на учете как налогоплательщик.

  2. Алексей:

    Спасибо Алексей за твой труд. Сам хотел разобраться с эти ИИС-ом но с наскока не получилось. А тут всё по полочкам. Молодец!

  3. Михаил:

    спасибо за пост. некоторые вещи не знал. сам в этом году получил вычет за 2015г. все было отлично. надеюсь в этом тоже все будет ок. тьфу тьфу тьфу))

  4. Дмитрий:

    Статья замечательная, просто исчерпывающая, но я в силу не любви к бухгалтерским, юридическим и т. п. терминам / делам, так и не понял 1 простой вещи. Вот, если я официально не работаю и ничего не плачу государству, то, открыв ИИС, торгуя 3 года, и имея доход, я ничего не заплачу государству (т. е., всё что заработал за 3 года моё) + ко всему государство вместо того, чтобы содрать с меня 13% от моей прибыли, полученной за 3 года само даст мне 13%? Так что ли? Не я 13% заплачу государству, а оно мне заплатит 13% от прибыли по итогам трёх лет, если она будет, верно?

    • Михаил:

      имхо, чтобы вы могли сделать вычет у вас должно быть то, с чего можно сделать вычет — тое сть доход, облагаемый ндфл. нет уплаченного ндфла, нет вычета

    • Нет, в вашем случае возможно только освобождение от налогов дохода на ИИС.

  5. Дмитрий:

    Самый выгодный ИИС, насколько знаю, у Промсвязьбанка — только комиссия биржи с оборота и все, больше ни за что платить не надо.

  6. Василий:

    А что будет если внести на ИИС сумму более 400 рублей за год?

    • В этом случае 400 тысяч брокер зачисляет на ИИС, а излишек на другой счет, например, на обычный брокерский.

      • Василий:

        Спасибо за ответ. Зачисления от дивидендов входят в лимит 400 /год ?

  7. Михаил:

    подскажите, пожалуйста, а что будет через 3 года , если я по варианту А работаю. можно будет дальше класть п о 400т и получать вычет? можно ли будет снимать часть денег? или надо сразу закрывать счет?

    • Да, можно продолжать каждый год пополнять ИИС и получать вычет. Частично снимать деньги нельзя, только закрыть счет. Или выводить какую-то часть через дивиденды и купоны на банковский счет, если брокер позволяет.

      • Михаил:

        спасибо за ответ. а можно например , закрыть через 3 года счет. все вывести и снова открыть?:))

  8. Слава:

    Алексей а как быть с ИИС 2 типа если через 3 года надо закрывать а рынок упал и нечего будет получать?или можно подождать и закрыть через 5-7 лет?

    • Обязанности закрывать ИИС через 3 года нет. Это ваше право — закрыть или продолжить. Поэтому можно будет подождать сколько угодно.

  9. Слава:

    Понятно.А на второй тип вычета я так понимаю сумма тоже ограничена 52 000 т.Если заработали за все время 200 т то через 3 года нам вернут только 156 т.Я правильно понял?Спасибо.

    • Нет, сумма вычета на доход не ограничена. Сколько заработали, столько и получите)

  10. Вадим:

    ИИС — отличный инструмент! Опять-же повторю слова автора: Нужно тщательно выбирать брокера. Чтобы «наждачка» комиссий не съела ваши доходы =)

  11. Павел:

    Правильно ли я понимаю, если в течение 3 лет класть 400 тысяч рублей и ежегодно возмещать 52 тысячи рублей к четвертому году накопится 1 356 000. В статье указано «При закрытии ИИС после трех лет полученный доход облагается налогом 13% как на обычном брокерском счете». Таким образом я заплачу налог со всей суммы или только с дохода в виде возвращенного НДФЛ?

    • Сколько накопится, зависит от результатов инвестирования. Если деньги просто будут лежать без работы, то накопится как вы написали — 1 356 000 (с учетом вычетов).
      Вы заплатите налог 13% с прибыли, полученной на ИИС, а не со всей суммы. Если ничего покупать не будете, то и прибыли не будет. С возвращенного НДФЛ налог не платится, это и так есть налог) Брать налог с налогов было бы чересчур)

  12. Слава:

    1.2 млн Вы внесете на счет 156 это Ваш налог который вернете с внесенной суммы.13% заплатите только за то что заработаете сверх этой суммы(1 365) если купите акции или облигации.

  13. Слава:

    Алексей а как Вы думаете будет ли рабочая следующая схема-В 2016 открываем счет пополняем 2016,2017,2018 и т.д. Получаем вычет в 2017,2018,2019 и т.д. Если надо закрываем 2019 платим налог с прибыли если она есть,открываем новый заводим всю сумму и за счет продажи предыдущего счета+взнос возвращаем налог и продолжаем.Если не закрываем продолжаем получать взносы пока не надоест))).Главное не выйти за лимит.С малым капиталом я думаю это будет разумно.А с большим раскидывать суммы по другим счетам на депоз. или на родственников раскидывать.Как-то так. Поправьте меня если где-то ошибся

    • Закрыть и сразу открыть счет можно. Но нужно помнить, что ограничения на сумму вычета действуют в рамках налогового периода, то есть календарного года.

  14. Слава:

    А по второму предложению можете разжевать?А то не дошло.Но в целом я так понимаю схема рабочая?Спасибо

    • То что при закрытии-открытии в одном году вычет больше 52 000 получить все равно не получится.

    • Дмитрий:

      Выглядит на первый взгляд логично. Только счетов надо делать минимум 4. На 5 год получается +13% с накопленной суммы.

  15. Слава:

    Алексей вопрос не в тему.Можете объяснить как рассчитать такой параметр как WASS на примере реального отчета?От куда что берется а то никак не получается?

    • Я не знаю, что такое WASS) Знаю только WACC — средневзвешенную стоимость капитала. Только это в двух словах не объяснишь. Да и я лично не занимаюсь расчетами WACC.

  16. Слава:

    Да ошибся.Ну на нет и суда нет)

  17. Александр:

    Добрый день
    Ни где не могу найти информацию при типе А ИИС спустя 3 года я вывожу часть денег что происходит с бумагами которые есть в портфеле по некоторым бумагам может быть курсовой убыток не хотелось бы его получить

    • В законе это четко не прописано, но возможно брокер позволит вывести ценные бумаги с ИИС на брокерский счет. Но возможность и условия лучше уточнить непосредственно у брокера.

  18. Игорь:

    Спасибо за статью. Остался вопрос:
    >Дивиденды по акциям и купоны корпоративных облигаций, купленных на ИИС, облагаются налогом 13%. Купоны государственных, муниципальных и субфедеральных облигаций налогом не облагаются.

    Налог на дивиденды по акциям и купоны корпоративных облигаций плюсуется к тому налогу на доход, выплачиваемый после 3 лет? Или инвестируя в государственные, муниципальные и субфедеральные облигации, я не плачу налог на доход по истечении 3 лет?

    • Нет, не плюсуется. Налог удерживается сразу, а дивиденды и купоны приходят на ваш счет уже очищенными.
      В случае государственных, муниципальных и субфедеральных облигаций купон налогообложению не подвергается вне зависимости от типа счета.

  19. Дмитрий:

    В случае вычета на доход не понимаю в чём смысл данной льготы. 3 года нужно держать ИИС открытым, чтобы не заплатить налог на прибыль, но ведь, если бумаги держать более 3-х лет на брокерском счёте, то налог на полученный доход итак не будет удерживаться. Или я что-то не так понимаю?

    • Чтобы не платить налог, нужно держать бумаги на брокерском счете непрерывно 3 года. А на ИИС их можно продавать-покупать хоть каждый день.

  20. Александр:

    Никак не пойму, как считаются цифры в нижней табличке. Откуда, например, берется цифра 869600 на счете при закрытии, если мы всего внесли 800000? Или 69600 это прибыль, которая должна взяться из-за инвестирования 800000 руб?

    • Да, подразумевается, что на счете получена прибыль.

      • Александр:

        А какой взят процент прибыли для расчета? И во всех колонках этой таблицы одинаковый процент прибыли за каждый год взят?

        • Если правильно помню, то везде 10%.

          • Александр:

            Ясно, спасибо за разъяснения. Т.е в теории должно облигаций хватить. Хотя, если допустим покупать в декабре 18го, то будут ли там такие ставки..

            А еще вопрос, такой вариант возможен? :
            Декабрь 18го заливаем 400 тыс, январь 19го заливаем еще 400 тыс. Допустим, февраль 19го закрываем ИИС. Потом получаем вычет за 18-й в 19м году, а за 19-й в 20-м. Итого деньги были использованы 2-3 мес, а вычет уже с 800 получаем, правда растянуто по времени.
            (это как в самом правом столбце, только не держим весь 19-й год, а закрываем почти сразу. Естественно ИИС к этому времени уже должен быть как 3 года открыт).

  21. Веренея:

    /Надо не забывать, что обслуживание счета, даже если вы ничего не покупаете-продаете стоит денег, у моего брокера где-то 2000/год

    • Стоимость обслуживания счета зависит от брокера. Есть брокеры, где обслуживание счета бесплатное.

  22. Игорь:

    А какую сумму денежных средств (помимо налоговых вычетов) мне вернут при закрытии ИИС после 3 лет, если за этот период было внесен 1,2 млн руб.?

    • Получите сумму, которая будет у вас на счету на момент закрытия. Минус налоги, если был выбран вычет первого типа.

  23. Руслан:

    Добрый день. А если выбрать 1 тип и спустя несколько лет закрыть иис и открыть уже со 2 типом, прлучается же выгоднее?

  24. Игорь:

    Где можно увидеть сумму денежных средств на ИИС на сегоднешний день?

    • Сумму средств на вашем ИИС можно посмотреть в торговом терминале QUIK. Или в личном кабинете брокера, если есть такой.
      Если вопрос, сколько средств хранят инвесторы на ИИС, то я такой статистики не встречал.

  25. Михаил:

    Алексей, подскажите, возможно ли перевести иис от одного брокера к другому в 2017 г, если уже был получен вычет в 2016 г за 2015й?

    • Насколько я знаю, возможность перевода ИИС к другому брокеру никак не зависит от получения вычета.

  26. Игорь:

    Ежегодно 400 т.р.можно вносить, отсчитывая год с даты договора или в любом месяце календарного года?

  27. Александр:

    Счет исс открыт в 2015 году, за это время вычет за 15,16, года не заявлял, по итогам 2017 года допустим я посчитал что вычет на прибыль менее выгоден т.к. Мало вырос счет. Я смогу заявить сразу за 3 года его и получить вычет по НДФЛ 156 т.руб, или только за прошлый год? И НДФЛ вернут за 3 года опять же накопленный или только НДФЛ участвуют за прошлый год..

    • Да, можно подать заявление на вычет за три прошедших года. НДФЛ вернут соответственно по каждому периоду.

  28. Михаил:

    Алексей, добрый день!
    Подскажите такой вопрос. в прошлом году делал 3ндфл там в итоге под возврат была сумма за минусом требуемой к оплате ндфл. то есть мне надо ифнс доплатить 10т.р., а они должны вернуть 52т.р.заявление писалось на разницу — 42т.р. а сейчас за 2016 г. получается, я должен перечислить в бюджет 10т.р., а заявление писать на возврат 52 т.р. Были какие-то изменения за 2016г?

    • В декларации вы должны указать все свои доходы. Если вам нужно уплатить с каких-то доходов 10 тысяч, их тоже указываете. А в разделе вычеты указываете сумму налогового вычета на ИИС, то есть к возврату у вас будет 52 т.р., если взнос был 400 000. Разумеется сумма всех ваших доходов должна быть как минимум равна 400 т.р.

  29. Александр:

    А как происходит переход к другому брокеру? Допустим, открыл в прошлом году исс, внес 100 т.рублей купил акций. А в этом захотел перейти к другому брокеру, открыл у него счет закрыл у старого брокера. Я обязан туже сумму что была завести на счет к новому брокеру? Т.е. Закрыл портфель акций по 90 в т.руб с убытком и их же внес на новый счет? Или исс считается как бы заново со срока заключения с новым брокером?

    • Покупать-продавать ничего не надо. Перевели счет и дальше пользуетесь им уже у другого брокера. То есть переводятся активы в рамках ИИС от одного брокера к другому. Начало отсчета срока работы ИИС остается прежним.

  30. Валерий:

    Отличная статья, спасибо, наглядно.
    Возник вопрос. Во всех источниках упоминается «Налог, уплаченный по ставке 13%».
    Я индивидуальный предприниматель и плачу 6% — соответственно, таким как я по умолчанию подходит только 13% на доход?

    • Вычет может получить только физическое лицо, поэтому для ИП это не актуально.

  31. Владимир:

    Спасибо за статью. Вопрос такого плана: можно ли счет держать пустым 3 года а в последний день завести на него 400000 руб, а через день закрыть его с выводом денег и получить налоговый вычет за 1 год? Тип А.

    • Да, пока что так делать не запрещено. Вопрос, будет ли так можно делать через 3 года.

  32. Александр:

    Спасибо за статью, очень емкая. Только есть один нюанс в калькуляторе по типам вычетов. В вычете типа Б Вы считаете, что сэкономленная на налогах прибыль сразу реинвестируется, что верно. В вычете типа А возвращенный НДФЛ просто «лежит мертвым грузом», налоги из базового портфеля Вы вычитаете в конце срока. На мой взгляд, для сопоставимых расчетов надо бы инвестировать возвращенный НДФЛ под ставку с учетом налога. Например, при ставке в 10% надо считать по ставке в 8,7%. Тогда картина улучшается в сторону вычета А. Верно мыслю или нет? Ещё раз благодарю)

    • Да, калькулятор не учитывает доход, который можно было бы получить на полученный вычет. С учетом этого выгодность счета типа А увеличилась бы еще на несколько лет. Но тем не менее, на длительном промежутке времени тип Б рано или поздно обгоняет А. При высокой доходности инвестиций это происходит раньше, при низкой — позже.

  33. Александр:

    Да, все верно. Спасибо за подтверждение моих расчетов.

  34. Pavel:

    Таблицы великолепны и математика понятна, с одной оговоркой, которой нет расчет сойдется, при условии соблюдения расчетных доходностей, их стабильности или некоего роста, однако как показывает практика «план и факт» разные вещи, поэтому говорить о том, что итоговый доход по одному из вариантов превзойдет другой на практике сложно, боюсь даже внутри одного варианта можно получить весьма грустные цифры. Как сказал один знакомый, проще деньги загонять и не трогать или накрайняк взять ОФЗ.
    Думаю от похвалы сложно устать))))) Более подробной статьи не встречал!